บทความพิเศษตอนนี้ ขอย้อนกลับไปพูดคุยในเรื่องของ LTF หรือ “กองทุนรวมหุ้นระยะยาว” อีกสักครั้งหนึ่ง เนื่องจากกำลังเข้าสู่ช่วงเทศกาลประหยัดภาษีประจำปีแล้ว เลยมีเรื่องบางเรื่องที่อยากจะแนะนำเพิ่มเติมให้ทราบกันครับ แต่สำหรับคนที่ยังไม่รู้จัก LTF และยังไม่รู้ว่าคืออะไร ขอแนะนำให้อ่านบทความชุดนี้ดูก่อนสักรอบนึงครับ (แต่ถ้าใครคิดว่าเข้าใจดีแล้ว ก็ข้ามไปอ่านเนื้อหาด้านล่างได้เลยคร้าบบบ) การออม การวางแผนภาษี และมนุษย์เงินเดือน : รู้จักกับ LTF http://tax.bugnoms.com/tax/tax-saving-and-saving-plan-for-salaryman-7/ http://tax.bugnoms.com/tax/tax-saving-and-saving-plan-for-salaryman-8/ http://tax.bugnoms.com/tax/tax-saving-and-saving-plan-for-salaryman-9/ – สิทธิประโยชน์และหลักเกณฑ์ของ LTF – อย่างที่ทราบกันดีว่า สิทธิประโยชน์ที่สำคัญของกองทุนรวมหุ้นระยะยาวหรือ LTF คือ “การประหยัดภาษี“ โดยให้สิทธิลดหย่อนสูงสุดถึง 15% ของรายได้ แต่ไม่เกิน 500,000 บาท และถ้ามีกำไรจากการลงทุนก็ยังได้รับสิทธิประโยชน์ “ยกเว้นภาษี” อีกด้วย เพียงแต่ว่าต้องปฎิบัติตามหลักเกณฑ์ตามที่กฏหมายกำหนดไว้ คือ “ถือหน่วยลงทุนไว้ไม่น้อยกว่า 5 ปี” และ “ห้ามนำหน่วยลงทุนไปโอน จำนำ เพื่อใช้เป็นหลักประกัน”  – ถือ LTF จนครบกำหนดแล้ว จะเอาไงต่อดี? – ทันทีที่เราถือ [...]

ช่วงนี้ผมห่างหายจากการเขียนบทความชุด “ว่าด้วยเรื่องของ การออม การวางแผนภาษี และ มนุษย์เงินเดือน” ไปเกือบๆสองอาทิตย์ครับครับ เนื่องจากภารกิจของผมที่เยอะมากๆๆๆๆๆๆ แหะๆ ยังไงก็อย่าเพิ่งลืมกันนะครับ >< วันนี้่เราจะกลับมาคุยกันต่อในเรื่องของ RMF และ LTF ซึ่งตอนนี้ผมคิดว่าคงเป็นตอนสุดท้ายของเรื่องนี้แล้วล่ะครับ ตอนหน้าจะได้ขยับขยายไปเขียนเกี่ยวกับเนื้อหาส่วนอื่นๆบ้าง (มีคนแอบบ่นมาว่า เขียนแต่เรื่องนี้มา 5 ตอนติดกันแล้ว – -’ ) ถ้าหากใครลืมไปแล้วว่า เจ้า LTF กับ RMF มันคืออะไรและมีสิทธิประโยชน์ทางภาษียังไงบ้าง ก็สามารถกลับไปอ่านตอนเก่าๆ เพื่อทบทวนได้อีกครั้งนะครับ กองทุนรวมหุ้นระยะยาว (LTF) ตอนที่ 7 | รู้จักกับ LTF http://tax.bugnoms.com/tax/tax-saving-and-saving-plan-for-salaryman-7/ ตอนที่ 8 | รู้จักกับ LTF (ต่อ) http://tax.bugnoms.com/tax/tax-saving-and-saving-plan-for-salaryman-8/ ตอนที่ 9 | รู้จักกับ LTF (จบ) http://tax.bugnoms.com/tax/tax-saving-and-saving-plan-for-salaryman-9/ กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ [...]

วันนี้เรามาว่ากันในเรื่องของ “กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ” หรือ “RMF” นั่นเองครับ (ต่อจากนี้ไปผมขออนุญาตเรียกย่อๆว่า RMF นะครับ) เมื่อตอนที่แล้ว (ตอนที่ 10) ผมได้เกริ่นไว้แล้วว่า ในตอนนี้ผมจะอธิบายถึงรายละเอียดและเงื่อนไขเกี่ยวกับการซื้อ RMF ให้เพื่อนๆฟังอย่างละเอียด ซึ่งอาจจะมีหลายๆเรื่องที่ทำให้คนซื้อ RMF นั้นสับสนได้ครับ ทีนี้ เราลองมาทบทวนเงื่อนไขการลงทุนใน RMF กันอีกสักครั้งดีกว่าครับ ในปีแรกที่ซื้อหน่วยลงทุน RMF นั้น เราต้องปฎิบัติตามเงื่อนไขดังนี้ครับ (1) ซื้อ RMF ไม่น้อยกว่าร้อยละ 3 ของเงินได้ที่ได้รับหรือไม่น้อยกว่า 5,000 บาท แล้วแต่จำนวนใดจะต่ำกว่า (2) ห้ามขายคืนหน่วยลงทุน (ถ้าขายก็ไม่ได้สิทธิลดหย่อนภาษีสิคร้าบบ) โดยเงินที่ซื้อหน่วยลงทุน RMF นี้ สามารถนำมาหักลดหย่อนในการคำนวณภาษีได้ไม่เกินร้อยละ 15 ของเงินได้ และเมื่อนำไปรวมกันกับเงินที่ลงทุนในกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ (กบข) หรือกองทุนสำรองเลี้ยงชีพหรือประกันชีวิตแบบบำนาญแล้ว จะต้องไม่เกิน 500,000 บาท เราลองมาดูตัวอย่างการคำนวณวิธีการซื้อ RMF แบบง่ายๆ กันดูครับ … [...]