และแล้วก็มาถึงตอนสุดท้ายของซีรีย์ชุด “มีเงินเก็บเดือนละพัน เอาไปลงทุนมันส์ในอะไรดี” ที่ @TAXBugnoms ได้เขียนติดต่อกันมาทั้งหมด 5 บทความ จนได้รับการตอบรับจากเพื่อนๆพี่ๆน้องๆ เป็นอย่างดีเพื่อแนะนำการลงทุนในกองทุนรวม หุ้น ทองคำ สลากออมสิน สำหรับคนที่มีเงินน้อย แต่ไม่คิดรอคอยวาสนา

หากใครสนใจบทความชุดนี้ สามารถอ่านย้อนหลังได้ที่นี่เลยคร้าบ

ตอนที่ 1 : มีเงินเก็บเดือนละพัน!! เอามามันส์กับหุ้นดีฝ่า!
ตอนที่ 2 : มีเงินเก็บเดือนละพัน!! เอามามันส์ในกองทุนรวมไหมล่ะเธอว์
ตอนที่ 3 : มีเงินเก็บเดือนละพัน!! ซื้อทองแท่งกับเค้าได้เหมือนกันนะเฟ้ย
ตอนที่ 4 : มีเงินเก็บเดือนละพัน!! แต่ฉันลุ้นล้านกับสลากออมสินนะ

และแล้วก็มาถึงบทความตอนสุดท้ายนี้ เนื่องจากมีเพื่อนๆพี่ๆน้องๆ หลายๆท่านกระซิบถามมาทางหลังไมค์ว่า “เมื่อไรเอ็งจะเขียนเรื่องเงินฝากประจำปลอดภาษีเสียที หา!!!” วันนี้ฤกษ์งามยามดี ถึงเวลาจัดซีรีย์นี้ให้สมบูรณ์ โดยเขียนบทความตอนใหม่ที่มีชื่อว่า “มีเงินเก็บเดือนละพัน!!! เอาไปฝากประจำปลอดภาษีดีฝุดๆ” และถ้าพร้อมแล้วล่ะก็ เรามาลุยกันเลยดีกว่าครับ

เงินฝากประจำปลอดภาษีคืออะไร?

เงินฝากประจำปลอดภาษี คือ ประเภทของเงินฝากประเภทหนึ่งที่กำหนดให้เราฝากประจำทุกๆเดือนเป็นจำนวนที่เท่าๆกัน โดยเงินฝากประจำปลอดภาษี จะแตกต่างกับเงินฝากประจำทั่วไป คือ เงินฝากประจำทั่วไปนั้น จะฝากเงินที่ละก้อนแล้วรอให้ครบกำหนด แต่เงินฝากประจำปลอดภาษี เรามีหน้าที่ฝากเงินเป็นประจำทุกๆเดือน ในจำนวนที่เท่าๆกัน เช่น เดือนละ 1,000 บาท ติดต่อกันเป็นเวลา 24 เดือนโดยได้สิทธิพิเศษคือ “ยกเว้นภาษีเงินได้” และไม่ถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายในอัตรา 15% เหมือนเงินฝากประจำทั่วๆไป

แล้วสิทธิในการยกเว้นภาษีมาจากไหน

สำหรับสิทธิในการยกเว้นภาษีสำหรับเงินฝากประจำปลอดภาษีนั้น มาจากมาตรา 3 ของพระราชกฤษฎีกาออกตามความในประมวลรัษฎากรว่าด้วยการยกเว้นรัษฎากร (ฉบับที่ 301) ระบุไว้ว่า

“ดอกเบี้ยเงินฝากตามวรรคหนึ่งต้องเป็นดอกเบี้ยเงินฝากที่เกิดจากการฝากเงินเป็นรายเดือนติดต่อกันมีระยะเวลาไม่น้อยกว่ายี่สิบสี่เดือนนับแต่วันที่เริ่มฝาก โดยมียอดเงินฝากแต่ละคราวเท่ากัน แต่ไม่เกินสองหมื่นห้าพันบาทต่อเดือน และรวมทั้งหมดแล้วต้องไม่เกินหกแสนบาท ทั้งนี้ ตามหลักเกณฑ์ วิธีการ และเงื่อนไขที่อธิบดีกรมสรรพากรประกาศกำหนด

รายละเอียดเพิ่มเติมจากประกาศอธิบดีกรมสรรพากร เกี่ยวกับภาษีเงินได้ (ฉบับที่ 64)
http://www.rd.go.th/publish/3162.0.html

เงื่อนไขเงินฝากประจำปลอดภาษีมีอะไรบ้าง

สำหรับเงื่อนไขส่วนใหญ่ในแต่ละธนาคาร จะมีหลักการคร่าวๆดังนี้ครับ

1. เปิดบัญชีขั้นต่ำตั้งแต่ 1,000 – 25,000 บาทต่อบัญชีต่อคน
2. ฝากเงินเป็นรายเดือน เดือนละเท่ากันตามจำนวนเท่ากันกับการเปิดบัญชีครั้งแรก และยอดเงินฝากรวมเมื่อครบกำหนดต้องไม่เกิน 600,000 บาท
3. ธนาคารจะจ่ายดอกเบี้ย เมื่อเงินฝากครบกำหนดระยะเวลาการฝากนั้นๆ
4. กรณีถ้าพลาดการฝากเงินมากกว่า 2 ครั้ง อาจจะมีการเปลี่ยนแปลงอัตราดอกเบี้ยที่ได้รับ

เราควรฝากเงินฝากประจำปลอดภาษีหรือไม่?

สำหรับความเห็นส่วนตัวของผม คิดว่าการฝากเงินฝากปลอดภาษี ถือเป็นทางเลือกหนึ่งสำหรับคนที่เริ่มต้นในจำนวนเงินที่น้อยๆ อย่างเช่น 1,000 บาทต่อเดือน และมีแผนการออมเงินในระยะยาวต่อเนื่องกันมากกว่า 2 ปี บัญชีเงินฝากประจำปลอดภาษีจะเป็นบัญชีที่ช่วยสร้างวินัยในการออมให้กับคุณ เพราะว่าเราจะไม่สามารถเบิกเงินออกมาใช้ได้จนกว่าจะครบกำหนดระยะเวลาฝากเงินนั่นเองครับ

ส่วนคำถามที่ตามมาก็คือ “เลือกฝากเงินที่ธนาคารไหนดี” ถ้าเริ่มต้นที่เงินน้อยๆอย่างเช่นเดือนละ 1,000 บาท ขอบอกเลยว่าไม่ต่างกันมากนัก แต่แนะนำให้เลือกธนาคารที่สะดวกดีกว่าครับ เพราะเวลาฝากเงินไม่ใช่คิดเพียงแค่ดอกเบี้ย แต่อาจจะไปดูที่ค่าใช้จ่ายในการถอนแทนว่า ลำบากชีวิตเราแค่ไหน โดยปกติแล้วเงินฝากประจำปลอดภาษีจะมีอัตราดอกเบี้ยอยู่ที่ประมาณ 3 – 3.5% ต่อปี ดังนั้นผลต่างที่ว่าอาจจะไม่มีความหมายเท่าไรเมื่อคิด ค่ารถ ค่าเดินทาง ค่าเสียเวลาและโอกาสต่างๆเข้าร่วมด้วยคร้าบ

ก่อนจากกันในตอนนี้ ขอฝากข้อคิดไว้สักนิดว่า การวางแผนออมเงินหรือลงทุนอะไรก็ตามนั้น ไม่มีทางเลือกไหนที่ดีที่สุดหรือแย่ที่สุด เพราะการลงทุนบางอย่างที่มีความเสี่ยงมากขึ้นเราก็มีโอกาสที่ได้รับผลตอบแทนที่มากขึ้น แต่สิ่งสำคัญที่เราได้จากการออมและการลงทุนนั้น คือ สิ่งที่เรียกว่า “วินัย” โดยการเริ่มจากเงินจำนวนน้อยๆนั้นไม่ใช่สิ่งที่ผิด แต่มันจะผิด ถ้าหากวันนี้เราไม่คิดจะเริ่มต้นอะไรเลย จริงไหมคร้าบบบบ